股票转让和股权转让有什么区别

一、股票转让和股权转让有什么区别

1.股权转让与股票转让的区别：股权不同于股票，股权转让不征收流转税，这里对于企业和个人是一样的。

2.企业股权转让，按转让收入减去投资成本和涉及的印花税，并入所得额。

3.个人股权转让，按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额，按财产转让所得计征个税。

4.个人转让债券和股票，不是转让股权，按财产转让所得计征个税，按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额。

企业转让债券和股票，缴纳营业税及其附加。按转让收入减去购入成本和涉及的相关税费，并入应纳税所得额缴纳企业所得税。

5.对于个人所得税方面：

取得的股票股利，以派发红股的股票票面金额为收入额，按照“股息、红利所得”征收个人所得税；如果分得的股息属于境内上市公司的，暂减按50%计入个人应纳税所得额，如果属于非上市公司或境外公司的，按照税率20%征收。

转让境内上市公司的股票，暂不征收个人所得税；转让非上市公司或境外的股票，按照“财产转让所得”计征个人所得税。

6.对于企业所得税方面：

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

7.“符合条件”

（1）居民企业之间——不包括投资到“个人独资企业、合伙企业、非居民企业”；

（2）直接投资——不包括“间接投资”；

（3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。

在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该境内设立的机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益为免税收益。该收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

二、股票每10股转增20股派5.29元，现持股30000股，除权以后要交多少税？？

根据《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 》 财税（2012）85号文件规定，

一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

按照您的表述，转增股不征收个人所得税，只就派股每10股派5.29元。应纳个人所得税为

A、1个月以内（含），应纳税额=30000*5.29÷10*20%=3174元

B持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，应纳数额=30000*5.29÷10*50%*20%=1587元

C持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额，应纳税额=30000*5.29÷10*25%*20%=793.5元

三、增资 缴税问题 紧急求助

1.成立企业为外商投资企业，增值税，企业所得税为国税管辖，营业税及其他税种均由地税管辖。

2.

方案一需要缴纳税收：

a.就算是无租交给C使用，根据相关税收征管法36条，属于避税措施，以同类企业租金来核定收入，缴纳营业税，企业所得税及城建，教育附加。

b.以不动产投资分为两种方式：

一种是不承担经营风险，只收取固定收益，该种投资方式在营业税规定方面视同租赁，按服务业-租赁进行征税，按固定收益的5%进行征收。

一种是承担经营风险，并取得相应股份，该种投资不征税，但相应股份转让时要征收。（财税[2002]191号）

要缴纳契税，契税税率在3%-5%之间。

企业所得税的话， 企业所得税方面，应按国税发[2000]118号文件的规定处理，该文件规定，企业以经营活动的部分非货币性资产对外投资，包括股份公司的法人股东以其经营活动的部分非货币性资产向股份公司配购股票，应在投资交易发生时，将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项经济业务进行所得税处理，并按规定计算确认资产转让所得或损失。

c.第三种方法相当复杂，涉及到企业重组问题，建议自行参阅税务总局文件，要求相当多。具体参看财税[2009]59号文件。

个人意见，仅供参考

四、新三板原始股东股取权转让要交税吗

买入是不用交税的，但是转让卖出的需要的，具体税收是按照金额交税的

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