上市公司 是否 必须 内部控制？

一、上市公司 是否 必须 内部控制？

上市公司必须要建立内部控制制度。按照上市公司的相关条例，上市公司董事会要负责建立本公司的内部控制制度，以确保公司能够合法合规经营，确保资产安全完整，确保财务报告的真实可靠，确保企业的经营效率和效果，最后，实现企业的战略目标。

二、山东存在内部控制缺陷的上市公司有哪些?

从wind的数据浏览器选择上市公司地域为山东，再选审计意见类型和内控意见类型，导出数据。

其中：披露内控审计意见为否定意见的上市公司肯定存在内控缺陷；

有的公司不用强制披露内控审计意见的，可以看审计意见，如果为非标准无保留意见，比如保留意见、否定意见、无法表示意见的，内控肯定也存在缺陷。

如果担心数据不全，时间又很充裕的话，可以好好翻阅这些公司的年报，也有一个章节专门披露上市公司内控情况的。

希望能帮到你～

三、内部控制对上市公司来说是必须的？

2019年3月1日，中国证监会发布《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》；2020年6月12日，中国证监会发布《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，申请人申请首次公开发行股票并在科创板、创业板上市，应当符合下列条件:发行人内部控制制度应当健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。

四、上市公司内部控制评价报告多久出？

上市公司内部控制评价报告有两种，一种是内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告由内部审计部门牵头，相关部门人员参与对内部控制制度的完善性和运行情况进行评价。报告时间于年度终了两个月内进行报告。

第二种是会计师事务所对上市公司的内部评价报告。由主审会计师事务所于出具年报审计报告的同时一并出具。报告时间一般在年度结束后四个月内。

五、内部控制和内部财务控制有什么区别？

很简单，看名字就可为知道区别了，内部控制这里的内部，不仅仅包括财务方面还包括生产经营等多方面。而财务控制，这强调是在财务方面的控制。搞懂这个区别，再去逐条鉴别就不难了。

六、上市公司启动内部控制审计是不是重大重组？

上市公司启动内部控制审计不是重大重组，因为上市公司启动内部控制，审计主要是对上市公司内部控制的健全性和有效性，由外部审计发表意见。启动内部控制审计目的不是重大重组，启动内部控制审计主要是梳理一下上市公司内部控制制度是否存在重大、重要或一般缺陷，确保上市公司资产安全完整，经营合规合法，财务报告真实有效等内部控制目标的实现。

七、财务管理内部控制是指财务内部控制吗？

内控制度是以防范财务风险的制度，涵盖的面很广泛：如报销权限、合同审批、请款权限、预算、现金管理、发票开据、付款条件、票据管理等等。

八、中国内部控制指引体系包括哪？

中国内部控制指引体系包括基本规范，应用指引，评价和审计指引三个类别构成一个相辅相成的整体。其主要依据：

一是《企业内部控制基本规范》(简称《基本规范》)。

二是《企业内部控制配套指引》(简称《配套指引》)，其中包括18项《企业内部控制应用指引》(简称《应用指引》)、

三是《企业内部控制评价指引》(简称《评价指引》)，四悬《企业内部控制审计指引》(简称《审计指引》)。

九、内部控制重点内容包括哪些内部控制？

（一） 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二） 风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三） 控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四） 信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五） 内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

十、会计内部控制和内部会计控制之间的区别？

哈哈！会计内部控制，还真不是正规的说法，是将会计控制的概念给扩大了一点点。

这是在“内部控制框架”未引进我国之前，有人将会计控制和内部控制整合而弄出的四不像。

现在已经有了内部控制框架，那一套概念就不要说了。

你就将会计内部控制，当成会计控制扩大就行了，简单理解就是从财务的角度来规则内部管理，与现有的内部控制框架完全不一样了。

现有的内控框架，有自己的目标，要素，和完善的体系。只参照这个就行。

国际上的内控框架有好几种，但没有一项是会计内部控制模型。

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